建筑公司开票怎么做分录

答:施工企业付水泥款,收款方开增值税专用发票,收款方做会计分录如下:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

收入确认

借:主营业务本-合同成本-某项工程

借:工程施工-合同毛利-某项工程

贷:主营业务收入-某项工程

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

1.一般纳税人的在机构所在地自行开具增值税发票,可按照其取得的全部价款和价外费用1开具增值税专用发票.

2.小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,可在机构所在地自行开具专用发票.不能自行开具增值税发票的,可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得的全部价款和价外费用申请代开增值税发票.

建筑公司收到开票怎么做分录?

1、借:原材料-建筑主要材料(或者建筑辅助材料)-明细

贷:应付账款-供应商

原始凭证:供应商的销售清单,我方公司库管的入库单(只是有材料名称、规格、型号和数量;由于无发票的购买材料经济业务只能做到内帐里面,故无借方应交税费-应交增值税-进项税额);

2、有发票情况

借:原材料-建筑主要材料(或者建筑辅助材料)-明细

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款-供应商(此为一般纳税人会计分录)

原始凭证:供应商的销售清单,我方公司库管的入库单、和增值税专用发票的发票联、和抵扣联;

3、与情况1类似,

借:原材料-建筑主要材料(或者建筑辅助材料)-明细

贷:应付账款-供应商

原始凭证:供应商的销售清单,我方公司库管的入库单、和增值税普通发票.

关于建筑公司开票怎么做分录的问题和其他行业的收入都是大同小异的,只要开票实现了收入就要记在主营业务收入,收到发票就是购买材料,开票按照税率将销项税记在应交税的贷方,并按照销项与收票抵扣的材料发票等的差额计算附加税.