法人用备用金支付的费用款怎么做账

答:备用金"是企业的出纳人员负责进行管理核算的帐户,备用金的增加,通常都是由出纳人员填写"现金支票",到银行提取的备用金.

在收到备用金时,借记"现金--(备用金)"科目,贷记"银行存款"科目.

冲减备用金,该怎样做账务处理?

冲减备用金的分录应该是

借:管理费用

贷:其他应收款-备用金

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.

所以领取备用金时已经贷记了现金,分录是

借:其他应收款-备用金

贷:现金

员工使用备用金支付费用,冲减已借的备用金就行了,不用再贷记现金,因为企业的现金在领用备用金时已经减少了.

法人哪些费用可以报销?

一、企业老板报销费用,凭相关发票入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费等(根据报销费用的类型分别计入对应的二级科目)

贷:现金

二、管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用.管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.主要核算:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用.

老板自己家里发生的费用,比如说,购买家用电器、家装材料、家居用品用于个人消费与公司经营管理无关,严格来讲不能将之作为公司费用报销.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.法人个人消费生活消费不属于企业取得收入相关的合理支出,将其列支企业成本后不进行所得税纳税调增.故意隐瞒虚列成本费用,逃避所得税.

法人用备用金支付的费用款怎么做账?在会计上不论是公司的职工还是企业的法人,也不管他们使用的是备用金还是自己的现金,只要需要拿回公司报销时就需要提供合理并且合法的票据,而且需要与经营相关的花费才能在公司报销.