企业所得税汇算清缴资产总额怎么填_新知

创始人

2024-05-15 22:01:14

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企业所得税汇算清缴资产总额怎么填

先计算季度平均值.季度初+季度末,合计除2=季度平均数.四个季度的平均数合计,除4=年度平均资产总额.注意单位,为万元.

企业所得税汇算清缴资产总额怎么填

汇算清缴和年报是一回事吗?

汇算清缴:公司每个季度会预交所得税,在年终结束后6个月内汇算清缴,多退少补.

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,有就填.

5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免7、以公允价值计量资产纳税调整表有就填,没有就填0.

8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了.

企业所得税汇算清缴资产总额怎么填?总体上来说,通过上文小编老师汇总的相关介绍资料,相信大家都知道企业的汇算清缴和年报并不是一回事的,在会计处理上的资产总额是可以将其季度初和季度末的数额总和;在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的.