公司社保跨年账务调整如何做?

如果去年公司的社保分录做错跨年了,大家可以参考以下方法进行财务调整.

以前年度损益调整科目,用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响!使其不至于影响到本年度利润总额.

以前年度损益调整科目在《企业会计准则》里有.但是《小企业会计准则》设置"以前年度损益调整"科目,因为小企业会计准则做法一般调整到当期损益,影响也不够重大,但有需要时,还是可以自己设一个.

1. 计提的时候

借:费用

贷:应付职工薪酬,

支付时

借:应付职工薪酬

贷:银行存款

2.去年12月的社保忘记计提了,今年应

借:以前年度损益调整

贷:应付职工薪酬

社保调差的会计分录

1、企业社保少缴调差时:

借:应付职工薪酬--单位社保

其他应收款--个人社保

贷:银行存款

2、企业社保多缴调差时:

借:应付职工薪酬--单位社保(红字)

其他应收款--个人社保(红字)

贷:银行存款(红字)

3、计提社保时:

借:管理费用--社保费(根据费用所属部门计入相关科目)(少缴时按红字处理)

贷:应付职工薪酬--单位社保(少缴时按红字处理)

企业社保调差时,若企业社保少缴调差,应当按少缴部分通过"应付职工薪酬"科目以及"其他应收款"科目进行核算;企业社保多缴调差时,应当按多缴部分编制上述分录相应的红字分录;计提社保费时,应根据少缴及多缴情况分别计入"管理费用"等科目的借方分录或其红字分录.

多计提社保跨年了该如何做账务处理?

多计提社保跨年了,执行《小企业会计准则》的,不适用"以前年度损益调整"科目,也不必调整.

1、可以不作冲销,下月少提取.

2、如果做冲销,会计分录:

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字)

贷:应付职工薪酬(差额红字)

3、(1)冲销以前提取凭证

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字)

贷:应付职工薪酬(原全额红字)

(2)再做正确提取分录

借:管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字)

贷:应付职工薪酬(正确的全额蓝字)

建议:(不考虑跨不跨年)1.本月计算出上年应扣除的社保金额,

借:应付职工薪酬--社保

贷:其他应收款--应扣社保

2.上缴社保时,

借:其他应收款--应扣社保

贷:银行存款

以上整理的资料内容,就是我们针对"公司社保跨年账务调整如何做?"这一问题的详细解答.相信大家对于社保跨年财务调整处理办法有了一定了解了.如果再次遇到这类问题,相信大家都不会手足无措了.此外,小编还介绍了多计提社保跨年的财务处理.