付款后没有发票怎么处理

不管支付款项是否开具,跟做会计分录其实关系并不大,因为没有发票可能只是影响税前扣除,并不影响经济业务实质.会计核算,遵循"实质重于形式原则".

1支付款项不属于增值税应税范围的,不需要发票

如签署合同后,因为自己这一方违约而没有履行合同,向对方支付的违约金.因为合同尚未开始履行,支付的违约金不属于增值税应税范围,就不需要发票.支付方根据付款凭证、对方收据等,就可以直接做账.

2支付的款项属于债权债务的

如向对方支付的保证金、欠款、退还保证金、预付款、定金等,属于债权债务关系,也是不需要发票的.在实际发生时,根据实际情况确认债权债务等就可以了.

3如果支付款项属于购进货物、服务等

对方没有开具发票的,应及时催促经办部门或经办人去开具回来,必要时可以动用企业内部的考核制度,比如扣罚经办人的工资等.

在没有收到发票前,可以按照会计核算规定进行正常核算,比如暂估入库、暂估费用等;

收到发票后再冲减原暂估分录,重新按照正常进行核算.

付款没发票怎么做账

1、企业支付款项,未收到发票时,会计分录为:

借:预付账款

贷:银行存款

2、待企业收到发票后,做如下分录处理:

企业为一般纳税人时:

借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

企业为小规模纳税人时:

借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)

贷:预付账款

企业支付款项尚未取得发票的,可将款项作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款即可.预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.预付账款科目属于资产类科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项,该科目借方登记企业向供货商预付的货款,贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款.预付货款业务不多的企业,也可以通过"应付账款"科目核算预付账款业务.

在财务工作中,付款后没有发票怎么处理?其实在对于财务而言,发票虽然是做账的主要凭证,但是没有发票也是可以按实际情况入账的,只是没有发票就不能进行增值税抵扣了.大家明白了吧?会计分录方式,小编也做了分享,希望可以帮到大家,再见.