商品未开票退回如何做账务处理_新知

商品未开票退回如何做账务处理

创始人

2024-04-30 18:31:41

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商品未开票退回如何做账务处理

按自己的原始凭单做为记账依据即可.

以前有收入都是填在未开票收入里,现在退货了,自然是减当月的未开票收入,如果不够减,就以负数来显示.不要和开票的相混了,只要是真实的就没关系了.

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定,对销售收入的确定是:采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天.如果贵公司八月份已将货物发出,应该确认收入,并发生纳税义务,此时应该缴纳增值税,开具发票.发生销货退回时应开具红字发票,冲减收入.贵单位没有在确认销售时开具发票,可能涉及八月份少缴增值税款的风险.

未开票收入次月开票如何做账?

1、未开票收入当月确认收款:

借:银行存款

贷:应收账款--公司名称

2、次月开票确认收入:

借:应收账款--公司名称

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

未开票收入当月确认收款然后次月开票确认收入,应当通过"银行存款"科目、"应收账款"相关二级科目以及"主营业务收入"科目核算.应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项.主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入.

商品未开票退回如何做账务处理?通过上文提及到的相关介绍资料可知,学员们应该知道公司商品未开票退回来的商品,由此退回的账款可以冲减当期的销售收入的,如果你们对此小编老师提及到的未开票商品的处理有什么疑问,小编老师倒是建议你们可以来这里试试.

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