研发费用加计扣除明细表怎么填报?

研发费用加计扣除明细表填报说明:

1、打开"研发费用扣除明细表"进入;

2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用;

3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额

一、企业年度纳税申报时,根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表,在年度纳税申报时随申报表一并报送.

二、企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送备案资料完成备案.备案资料包括:

1.《企业所得税优惠事项备案表》;

2.研发项目立项文件.

另外,企业年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表,并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关;企业应填报《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》在年度纳税申报时随申报表一并报送.

科技型中小企业办理税收优惠备案时,应将按照《科技型中小企业评价办法》取得的相应年度登记编号填入《企业所得税优惠事项备案表》""具有相关资格的批准文件(证书)及文号(编号)"栏次.

研发费用加计扣除的分录怎么写?

账务处理时,相关费用未满足资本化条件的,借记"研发支出-费用化支出"科目,满足资本化条件的,借记"研发支出-资本化支出"科目,同时贷记"原材料"、"银行存款"、"应付职工薪酬"等科目.研究开发项目达到预定用途形成无形资产的,应按"研发支出-资本化支出"科目的余额,借记"无形资产"科目,贷记"研发支出-资本化支出"科目.

企业购买正在进行中的研究开发项目,应先按确定的金额,借记"研发支出-资本化支出"科目,贷记"银行存款"等科目.以后发生的研发支出,区分资本化部分和费用化部分比照上述规定进行处理.

以上整理的资料内容,就是我们关于"研发费用加计扣除明细表怎么填报?"这一问题的具体回答.如果你们企业涉及到研发费用加计扣除操作的话,就可以根据上文去填报研发费用加计扣除明细表内容了.此外,研发费用加计扣除的分录也可以多了解一下.