营运资金管理包括哪些内容_新知

创始人

2024-04-16 08:00:20

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营运资金管理包括哪些内容

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理.

流动资产包括,货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等.

流动负债则包括,短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等.

营运资金管理包括哪些内容

营运资金是什么

营运资金又称运用资金,国外称营运资本,是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额,即在企业经营中可供企业运用和周转的流动资金净额.

1.营运资金的特点:营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性.

2.营运资金的管理原则:保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力.

3.营运资金管理策略

(1)流动资产的投资策略:企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略.可选择的流动资产投资策略包括:紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略.

流动资产的融资策略:如何进行永久性和波动性流动资产融资决策,决定了一个企业的营运资金融资策略.融资决策分析方法可以划分为:期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略.

以上详细介绍了营运资金管理包括哪些内容,也介绍了营运资金是什么.营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理,营运资金指的是流动资产减去流动负债之后的金额,营运资金可以供企业运用和周转,是企业流动资金的所有量.