有限合伙企业税收优惠政策

一、注册有限合伙企业税收优惠政策

(一)公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业(以下简称初创科技型企业)满2年的,可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣.

(二)有限合伙制创业投资企业(以下简称合伙创投企业)取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,该合伙创投企业的合伙人分别按以下方式处理:

1、法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣.

2、个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣.

(三)投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额;当期不足抵扣的,可以在后取得转让该初创科技型企业股权的应纳税所得额时结转抵扣.

注册有限合伙企业需要交哪些税

根据现行规定,涉及到的税收(含随税征收的政府性基金)一般有:

1、增值税(属于小规模纳税人,销售收入*4%);

城市维护建设税(增值税额*7%或5%或1%,视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区);

2、教育费附加(增值税额*3%);

3、地方教育附加(增值税额*1%);

4、个人所得税(根据不同的所得额级距,适用税率5%~35%五级超额累进税率);

5、印花税{分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为:(实收资本+资本公积)*5/10000;其他帐簿:帐簿本数*5元/本];签定的购销合同(合同标的金额*3/10000)申报缴纳};

6、车船使用税(按载客量或载重量定额缴纳,每年纳税一次);

7、房产税(自用房产,房产原值*(1-30%)*1.2%,每年计算应纳税额一次,可以分期缴纳.)

有限合伙企业税务筹划注意事项

1、更换企业的持股模式;

通常,合伙企业的合伙人会选择直接持股的方式,这种持有方式需要合伙人缴纳20%的分红个税.哪怕采用税务筹划,合伙企业可以进行操作的范围也不大.在这个时候如果选择通过合伙企业的方式持有股份或者有限公司来持股,以此争取更为灵活的范围.

2、调整奖金的发放模式;

如果合伙的分红额度少于50万,企业可以选择合理的计算方式,将分红转变为年终奖并发放给个人,与此同时,合伙企业采用工资发放的形式享受到了税收优惠.此方法需要企业合理计算纳税的临界值.

3、将企业的利润进行适度转移;

企业的经营者可以选择成立多个个体工商户或者相关联的公司,再利用与企业相关联的交易将利润转移,就可以用有关的个体户或公司以最大程度享受到税收优惠政策,减少企业的税务负担.在此过程中,经营者需要留心,企业在进行利润转移的时候应在合理的范围内定价,不让企业陷入税务风险中.

4、合理采取适合企业的税收优惠政策;

税收洼地是企业合理享受税收优惠的选择之一,合伙企业可以将企业的分红转移到税收洼地,将其作为个人独资企业的服务性收入,还可以对个税进行核定征收,综合税负低至2.56%.

以上详细介绍了有限合伙企业税收优惠政策有哪些,也介绍了注册有限合伙企业需要交哪些税以及有限合伙企业税务筹划注意事项.有限合伙企业税收优惠政策如本文所讲,注册有限合伙企业需要缴纳的税金包括增值税、教育附加费、地方教育附加、个人所得税、印花税、车船使用税、房产税等等.