备用金报销的审批流程规范

一、备用金申请流程

提交申请：员工根据实际需要，填写备用金申请表，明确备用金的用途、金额和预计使用时间，并提交给所在部门的负责人审核。

审核批准：部门负责人对员工的备用金申请进行审核，确认其合理性和必要性后，签字批准，并将申请提交给财务部门。

财务部门审核：财务部门对备用金申请进行复核，确认无误后，按照公司规定的程序发放备用金。

二、备用金报销流程

整理票据：员工在使用备用金后，需收集并整理所有相关的票据和凭证，如发票、收据、报销单等。

填写报销单：根据公司的报销制度，员工需填写报销单，详细列明报销的项目、金额和用途，并附上相关的票据和凭证。

提交报销申请：员工将填写好的报销单和相关票据提交给所在部门的负责人审核。部门负责人确认无误后，签字批准，并将报销申请提交给财务部门。

财务部门审核与报销：财务部门对报销申请进行复核，确认票据的真实性和合规性，以及报销金额的准确性。审核通过后，财务部门将按照公司规定的程序进行报销，将款项支付给员工或直接将备用金余额退回公司账户。

备用金报销的会计分录入账？

备用金报销需要根据其具体用途计入相应的费用科目中，具体情况如下：

1、借备用金的会计分录如下：

借：其他应收款

贷：库存现金

2、费用发生报销的会计分录如下：

借：管理费用——明细科目

销售费用——明细科目

贷：库存现金

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