增值税专用发票已抵扣怎么作废_新知

增值税专用发票已抵扣怎么作废

创始人

2024-06-02 21:00:45

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增值税专用发票已抵扣怎么作废

　　增值税发票抵扣后就不能作废了，如果是发生退货的情况，需要开红字发票冲销。

　　根据国家税务局《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定：

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

增值税专用发票已抵扣怎么作废

　　增值税专用发票作废已抵扣怎么办?

　　已认证且销方已作废的发票不能再开红字了哈。

　　如果是本月开具的发票那对方肯定是只认证了并没有抵扣(要下月申报时才能抵扣)，那你直接请购方退回发票不作抵扣，你再重新开票过去认证抵扣。

　　如是跨月的发票，那有两种办法：1、对方作进项税转出，你方重新开票给对方认证抵扣。2、你方将误作废的发票作销售计销项税，然后等对方国税机关协查该票时，你的主管国税机关凭核实后回复对方国税机关，对方可凭你已作收入交税的记帐凭证复件件和销方主管国税机关出具的核查资料为依据，购方国税机关允许购方抵扣不需作进项转出。

　　以上就是关于增值税专用发票已抵扣怎么作废的方法，大家可以借鉴一下。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。

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