现金流量表本年累计金额怎么填

现金流量表,是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,里面所说的一定会计期间可以是一个月,也可以是几个月,但必须从年初数开始计算.

现金流量表里有两栏"本月数"和"本年累计数",那么本月数指的就是当月的金额,累计指的就是从当年年初1月至当月的累计金额,如果2月的现金流量表,本年累计数就是1月和2月金额之和.

不过在实际中,一般现金流量表只有一栏"本年累计数"的,本年累计期末余额应该与本月余额相等.

现金流量表分析方式有哪些

经营活动产生的现金流量分析

l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较.在企业经营正常、购销平衡的情况下,二者比较是有意义的.比率大,说明企业的销售利润大,销售回款良好,创现能力强.

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大.比重大,说明企业主营业务突出,营销状况良好.

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较,增长率越高,说明企业成长性越好.

(二)投资活动产生的现金流量分析.

当企业扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金投入,投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量,投资活动现金净流量为负数,但如果企业投资有效,将会在未来产生现金净流入用于偿还债务,创造收益,企业不会有偿债困难.因此,分析投资活动现金流量,应结合企业的投资项目进行,不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣.

(三)筹资活动产生的现金流量分析.

一般来说,筹资活动产生的现金净流量越大,企业面临的偿债压力也越大,但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本,则不仅不会面临偿债压力,资金实力反而增强.因此,在分析时,可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较,所占比重大,说明企业资金实力增强,财务风险降低.

(四)现金流量构成分析.

首先,分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重,了解现金的主要来源.一般来说,经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理.其次,分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,它能具体反映企业的现金用于哪些方面.一般来说,经营活动现金支出比重大的企业,其生产经营状况正常,现金支出结构较为合理.

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